O caso dos sonegadores é um caso financeiro em que o cientista da computação Hervé Falciani , ex-funcionário do banco HSBC , fornece à administração tributária uma lista de contas bancárias não declaradas, em conexão com suspeitas de evasão fiscal .
Em 2008, Hervé Falciani, um especialista em TI que trabalhava no HSBC em Genebra , Suíça , obteve uma lista de 8.993 sonegadores de impostos franceses na Suíça .
Segundo denúncias de seus detratores, negadas pelo interessado, ele começou por tentar vender o arquivo no Líbano .
O 2 de abril de 2008, entra em contacto com Philippe G., Comandante da Polícia na Direcção Central da Polícia Judiciária (DCPJ). Jean-Patrick M., funcionário da Direcção Nacional de Investigações Fiscais (DNEF), passa a ser o contacto da “fonte”. Seu superior é François Jean-Louis, secretário-geral do DNEF. O codinome de Hervé é Ruben.
Hervé Falciani primeiro fornece uma lista de sete nomes, a fim de provar sua credibilidade. Então o2 de dezembro de 2008, todo o arquivo é fornecido. A operação "Chocolate", ou seja, a contratação pelos serviços fiscais franceses de Falciani, é um sucesso.
Hervé Falciani indica que "pretendia dar [as provas] à justiça francesa" . Ele especifica que foi ele quem "alertou" e perguntou ao promotor público Eric de Montgolfier "que ele está interessado nesta informação. E não que os retransmita sem fazer nada para a Suíça, como esta pediu ” .
O 23 de dezembro de 2008, Hervé Falciani foge da Suíça para o sul da França . O20 de janeiro de 2009, sua nova casa é revistada pela polícia francesa. O arquivo é transmitido oficialmente em9 de julho de 2009pelo procurador Éric de Montgolfier , que por sua vez o transmite ao Ministério da Economia e Finanças . Ele não sabe que a administração tributária tinha arquivo há sete meses. Um arquivo oficial é criado com o nome de Evafisc .
2.846 pessoas físicas são autuadas, 86 empresas. 4.200 pessoas estão respondendo à proposta do governo de regularizar voluntariamente sua situação tributária com a unidade de regularização de Bercy.
Esta ação teria permitido à França recuperar 1,2 bilhão de euros.
A justiça suíça, que não aceita a forma como a justiça francesa e as autoridades fiscais se apropriaram das informações dos clientes do HSBC, pede ao 3 de fevereiro de 2009 para obter uma cópia dos processos, que as autoridades francesas lhe comunicam em 21 de janeiro de 2010. O promotor público suíço analisa a cópia e afirma emagosto de 2010que "os dados foram modificados" , acusando as autoridades francesas de terem modificado as listas iniciais.
Dentro janeiro de 2012, o juiz de instrução parisiense René Cros é apreendido pelo advogado dos supostos sonegadores de inquérito judicial , “por falsificação e uso de falsificação em documentos públicos cometidos por pessoa depositária da autoridade pública, e tentativa de fraude ” .
O 1 st julho 2012, Hervé Falciani é detido na Espanha, em Barcelona , com base em uma notificação de procuração das autoridades suíças, que pedem a extradição para a Suíça. As autoridades espanholas decidem emdezembro 2012para libertar Hervé Falciani, que se encontra em prisão domiciliária sob protecção, a seguir colabora com as autoridades fiscais espanholas, o que permite (segundo as autoridades espanholas) recuperar 250 milhões de euros de 659 fraudadores , entre os quais Emilio Botín .
Hervé Falciani transmite uma nova lista de nomes, em conexão com o caso Gürtel . Durante uma audiência pública, o15 de abril de 2013, o Ministério Público espanhol se opõe à extradição de Hervé Falciani para a Suíça, afirmando que seus atos "não são passíveis de processo na Espanha", "o sigilo bancário foi abolido lá em 1977" e que as informações fornecidas revelaram uma evasão fiscal envolvendo 200 bilhões de euros em toda a Europa.
Hervé Falciani, entrevistado na France 2 na revista Cash Investigation, transmitida em11 de junho de 2013, confirma sua intenção de retornar à França.
Desafios fornecidos porJunho de 2013uma lista de 86 contribuintes que constam desta lista e que estão a ser processados. Havia notavelmente Nina Ricci , Arlette Ricci , Jean-Claude Guidicelli , Simon Benharrous . O27 de janeiro de 2014, o jornal Le Monde publicou outros nomes, incluindo Christian Karembeu , irmãos Christian e François Picart, Alain Afflelou , Cédric Klapisch , Gérard Miller , Michel Tubiana e Richard Prasquier .
Arlette Ricci, herdeira dos perfumes Nina Ricci , é condenada em13 de abril de 2015 a três anos de prisão incluindo uma empresa e uma multa de um milhão de euros, por evasão fiscal, branqueamento de evasão fiscal e organização fraudulenta de insolvência para evasão fiscal.
Em fevereiro de 2015 , o diário Le Monde começou a publicar uma série de artigos dedicados às revelações, chamados SwissLeaks , sobre evasão fiscal e lavagem de dinheiro em grande escala implementada dentro da subsidiária suíça do banco HSBC .
A extensão da fraude custou o fim da carreira a Roland Veillepeau, chefe da Direcção Nacional de Investigações Fiscais e responsável pela operação "chocolate". Ele foi forçado a se aposentar em 2014.
O 4 de abril de 2018, Hervé Falciani é novamente detido pela polícia espanhola nas ruas de Madrid a caminho de uma conferência. A polícia espanhola especificou que “ele era alvo desde 19 de março de um mandado de prisão internacional para sua extradição, emitido pelas autoridades suíças, para que pudesse cumprir uma pena de cinco anos de prisão” . No entanto, em setembro, Madrid anunciou que não desejava extraditar Falciani para a Suíça.