O cumprimento é o estado de que há um acordo completo, uma adaptação completa. Conformidade é um termo usado na legislação e na gestão da qualidade . É muito difundido em bancos e seguros . No mundo das finanças e governança corporativa , o termo em inglês compliance é freqüentemente usado .
A definição de conformidade em termos legais pode ser definida como segue :
“Conjunto de ações que visam a tomada de medidas como o comportamento de dirigentes e funcionários em organizações públicas ou privadas ( associações sem fins lucrativos , empresas , sindicatos , etc. ) e perante terceiros, de acordo com o exterior e / / ou norma interna aplicável ao local onde atuam. "
Por “norma”, referimo-nos aos elementos relevantes da lei ( normas jurídicas , diretrizes , leis e regulamentos) sem esquecer as normas internas da organização de soft law que podem ser equiparadas a compromissos unilaterais.
Obrigação e / ou compromisso unilateralA conformidade pode ser o resultado de uma obrigação legal. É o caso nos Estados Unidos, em aplicação da lei Sarbanes-Oxley , ou no setor bancário, com o Regulamento CRBF 97-02 de 1997, e o documento consultivo do Comitê da Basiléia , de 27 de outubro de 2003 . É também o caso no domínio da energia, no seio da União Europeia, com a implementação de directivas destinadas a garantir a não discriminação entre os diversos fornecedores e consumidores de gás ou electricidade .
Na lei francesa, o cumprimento também pode ser uma obrigação da empresa para limitar uma sanção no direito da concorrência no caso de um cartel ou monopólio . Na França, várias empresas o implementaram com a aprovação da Autoridade da Concorrência :
Na ausência de uma obrigação regulatória, a organização pode se envolver em um processo de maneira ofensiva ou defensiva:
Todo o ponto de conformidade reside em dois pontos principais:
A ação de compliance ou compliance em inglês pode ser estabelecida com base em uma análise de constrangimentos / vantagens, cujos termos foram analisados por Christophe Roquilly.
“É comum pensar que compliance representa uma restrição absoluta para as empresas. A complexidade da informação (dificuldade de interpretação das normas) e a complexidade computacional (dificuldade de aumento do volume das normas), às quais se soma o desenvolvimento das obrigações de reporte de compliance, são a principal fonte dessa percepção. O peso das obrigações de conformidade pode ser interpretado em termos de custo organizacional (custo de monitoramento regulatório; custo de conformidade; custo de comunicação sobre essa conformidade) e custo estratégico (obrigação de modificar certos elementos da estratégia corporativa, em alguns casos). Mas o compliance também pode ser visto como uma fonte de oportunidade para a empresa: desenvolvimento do aprendizado organizacional com vistas a criar e desenvolver processos e uma cultura de compliance, sem paralisá-lo; potencial para vantagens competitivas sustentáveis. Na verdade, pode-se perguntar até que ponto a conformidade pode se tornar um fator de desempenho e distinção em comparação com empresas concorrentes. A empresa poderia de fato ser distinguida por sua organização específica (custos, prioridades) de conformidade com as normas regulatórias, suas escolhas ao nível de normas não obrigatórias que não podem ser aplicadas, etc. "
A conformidade é um dos aspectos do GRC ( governança corporativa , gestão de risco e conformidade interna) que é muito popular sob a pressão do direito das sociedades.
Esta política de conformidade voluntária ou sustentada coloca os diretores jurídicos na linha de frente: para provar sua conformidade regulamentar, as empresas terão que implementar um código de boa governança, desenvolver uma função de “ responsável pela conformidade ” e integrar a dimensão de “conformidade legal”. operações diárias por meio de programas e processos de verificação.
Com base no feedback dos departamentos jurídicos anglo-saxões, a ação de conformidade pode resultar em duas abordagens simultâneas:
Em todo caso, o comprometimento e logo o apoio dos líderes é um pré-requisito para uma ação que tende a implantar uma cultura de compliance arraigada na organização; “Cada empresa é única”.
À luz das últimas recomendações da Autorité des marchés financiers (França) de 22 de julho de 2010 sobre gestão de riscos e sistemas de controle interno - "Marco de referência", cumprimento de leis e regulamentos que "estabelecem padrões de comportamento que a empresa incorpora em seu cumprimento objetivos ”é de fato um objetivo de controle interno. Este cumprimento legal pressupõe, "dada a grande quantidade de domínios existentes (direito das sociedades, direito comercial, ambiente)", uma ação permanente de vigilância jurídica que se desdobra em diferentes tarefas :
Na indústria e nos serviços, o processo de colocar um produto ou serviço em conformidade é referido de diferentes maneiras:
A não conformidade , que equivale a um defeito de qualidade em relação às especificações , pode levar a uma adequação, à reciclagem (em pequena proporção) na próxima fabricação, ao descarte do produto ou à restituição do produto. ou atendimento ao cliente. Este último pode conceder uma isenção .
Em finanças, o termo compliance, ou mesmo compliance, é utilizado para designar o cumprimento de disposições legislativas e regulamentares, portanto de disposições normativas próprias da atividade bancária e financeira, mas também de padrões profissionais e éticos, bem como das orientações do deliberativo órgão ou instruções do órgão executivo.
Nos termos do regulamento CRBF 97-02 , esta obrigação é obrigatória. Todas as instituições financeiras , instituições de crédito , provedores de serviços de investimento ou instituições de pagamento estão bem equipados com uma função de conformidade.
Os regulamentos do setor bancário europeu (MiFID, UCITS IV, AIFMD, Basel III ) e de seguros ( Solvência II ), confirmam a criação de um oficial de conformidade para gerenciar a conformidade e lidar com as fontes de risco.
Da mesma forma, os profissionais bancários e financeiros que operam de forma independente, como os intermediários , também devem zelar pelo cumprimento de suas atividades. A conformidade bancária ou de seguros também se aplica à legislação de distribuição bancária .
Entre os temas de compliance financeiro ou bancário, estará, entre outros:
Assim, as instituições bancárias e financeiras têm implementado ferramentas de gestão de risco de incumprimento cada vez mais precisas, dados os riscos de abusos que podem ter ocorrido durante as recentes crises financeiras.
Porque a conformidade bancária e financeira desempenham um papel duplo, protegendo o sistema bancário e protegendo os consumidores de produtos financeiros.
A crise financeira iniciada em 2008 reforça a exigência de conformidade bancária e financeira efetiva.
Como Barthelmess e Langlois lembram , as novas tecnologias financeiras (FinTechs) e, acima de tudo, o Blockchain mudaram consideravelmente as práticas de compliance nas instituições financeiras. Essas novas tecnologias oferecem ferramentas que permitem maior segurança e agrupamento de informações.
Conformidade social em psicologia se refere a uma atitude ou opinião que está de acordo com o que se espera de um indivíduo ou grupo em uma determinada situação ou em relação a uma tarefa definida. A conformidade pode resultar da pressão de um grupo, real ou percebida, ou de uma forte coesão social do grupo. Diminui com o aumento da dificuldade de uma tarefa definida, mas pode aumentar com o tamanho do grupo quando a pressão também aumenta. O conformismo é ampliado e forma generalizada de compliance: uma atitude para adaptar forte e demonstrativamente seu comportamento aos padrões sociais, princípios de autoridade e convenções, ocasionados por submissão voluntária ou forçada por autoridades.