O empréstimo a taxa zero (PTZ) é, na França, um empréstimo bancário ou socioambiental (Eco-PTZ), criado em 1995, cuja taxa de juros é equivalente a 0%. O valor concedido para este empréstimo depende dos rendimentos fiscais do devedor (necessariamente justificados no seu aviso fiscal ), e do local onde se encontra a sua compra do imóvel. É especialmente enquadrado pelo código de construção e habitação e pelo código geral de impostos .
Para efeitos fiscais, o empréstimo a juros é um "empréstimo reembolsável sem juros" e deve, portanto, ser declarado às autoridades fiscais pela instituição de crédito (banco, corretora em empréstimo real).
A participação do Estado é fornecida por um crédito fiscal à instituição de crédito igual ao montante dos juros não cobrados.
A instituição de crédito declara ainda o eventual reembolso parcial ou total do empréstimo a taxa zero, bem como o incumprimento por parte do cliente das condições de concessão do empréstimo (aviso fiscal não conforme), as condições relativas à atribuição da habitação como uma residência principal e condições mínimas de superfície e habitabilidade.
Em 1995 , a iniciativa nasceu de Pierre-André Périssol , ministro da Habitação do governo francês de Alain Juppe . O objetivo original era ajudar franceses com rendimentos modestos a se tornarem " compradores pela primeira vez " (proprietários pela primeira vez de sua residência principal ).
Obrigatório que acompanha um empréstimo bancário denominado empréstimo principal , o empréstimo a taxa zero é muitas vezes considerado como uma contribuição pessoal dos bancos.
A lei de finanças de 2005 introduziu um novo sistema que fortaleceu muito o PTZ ao permitir que as famílias adquirissem casas novas ou antigas sem qualquer condição de trabalho. A abertura ao antigo empréstimo a taxa zero, sem condições de trabalho, visa promover a aquisição de casa própria em áreas urbanas onde a oferta de novas habitações é limitada e o mercado de arrendamento muito apertado.
Dentro Fevereiro de 2006, os limites de recursos foram reavaliados para a zona A.
Em 2014, o PTZ foi reforçado (em 1 r out 2014) para promover a aquisição de casa própria, o que se supõe ser um fator de estímulo à construção.
Em 2015, para revitalizar vários milhares de centros urbanos, o Ministro da Habitação abriu o PTZ para certas áreas rurais, e publicou um novo mapa de 6.000 municípios rurais elegíveis para o PTZ (para compra de habitação antiga a reabilitar, a partir de 2015, o trabalhos de melhoria devendo representar pelo menos 25% do custo total da operação). Os municípios foram escolhidos de acordo com o seu nível de serviços e equipamentos, bem como com o seu potencial habitacional a reabilitar e a colocar de volta no mercado.
O PTZ foi renovado no final de 2017, mas reservado apenas para alguns territórios onde os pedidos de habitação superam as ofertas.
O PTZ é mantido como está por um período de 4 anos para as zonas A bis, A e B1 que são as zonas mais tensas para novos edifícios, mas não na antiga com obras.
2018: Para as áreas periurbanas e rurais, nomeadamente B2 e C, este empréstimo hipotecário para aquisição de habitação nova é mantido apenas por 2 anos. A parcela que pode ser emprestada é reduzida para 20% contra 40% anteriormente. No antigo, é renovado por um período de 4 anos. Estas provisões também são mantidas à medida que se encontram em 2019 e são aplicáveis a todos os empréstimos contratados até ao final deste ano.
Até 2021, o princípio de PTZ para novos edifícios será mantido nas zonas de tensão A, A bis e B1. Uma missão do governo indica que seria sensato não prorrogá-lo após essa data. O futuro do Empréstimo a Taxa Zero é, portanto, incerto, para dizer o mínimo.
A Federação Francesa de Construção acredita que esta medida reduz a solvência dos compradores de primeira viagem e reduz a carteira de pedidos da profissão.
Uma vez que se trata de um empréstimo para a aquisição de uma casa própria, o empréstimo está, em princípio, aberto a pessoas que ainda não sejam o proprietário. O requerente deve ser capaz de certificar que não foi proprietário de sua casa nos últimos dois anos. No entanto, esta regra está sujeita a exceções:
A obtenção de um PTZ também está sujeita às condições de renda, que são detalhadas no site de serviço público.
De acordo com a lei de finanças de 2011, o novo PTZ plus (ou PTZ +) é concluído, a partir dejaneiro de 2011o sistema anterior, com tectos elevados, percentagens (do montante da operação) que variam de acordo com a localização geográfica e o desempenho energético, para incentivar a renovação de casas antigas antes da sua revenda, e para incentivar compradores de primeira viagem e construção de habitações em as regiões onde é mais deficiente. Diz respeito ao novo e ao antigo através da fusão de 3 medidas: o PTZ, o Land Pass e o crédito fiscal (dedutibilidade dos juros do empréstimo). O empréstimo é maior para habitação BBC (por exemplo, 40% contra 20% anteriormente), dentro do limite de 312.000 euros (contra 137.000 euros anteriormente). De acordo com o estudo de impacto anexo ao decreto de candidatura (Diário da República), o custo orçamental do PTZ + será de 1,95 mil milhões de euros para 2011 e 2,6 mil milhões / ano. Segundo Benoist Apparu, 57% dos franceses são proprietários ”, o PTZ + visa ajudar cerca de 380.000 beneficiários. Para limitar seu custo a 800 milhões por ano, a Assembleia Nacional decide redirecionar o sistema apenas para novas moradias. Enquanto o Senado posteriormente restabelecia o PTZ + em residências antigas, o comitê de finanças da Assembleia Nacional decidiu reintroduzir o texto votado em primeira leitura, porém adicionando uma emenda permitindo que os compradores de residências HLM se beneficiem apesar de tudo.
Tem como objetivo incentivar (pelo menos até 31 de dezembro de 2015) a renovação energética de habitações antigas, a fim de melhorar o seu desempenho energético, a fim de reduzir a fatura energética das habitações e as emissões de gases com efeito de estufa em França . Está aberto (sem condição de recursos) a "proprietários de moradias construídas antes de 1990" , ocupadas como residência principal (pelo proprietário ou por inquilino) e também a associações de coproprietários "para trabalhos em peças e equipamentos comuns ( caldeira coletiva por exemplo) e as partes privadas se forem de interesse coletivo (janelas por exemplo) ” . As habitações que beneficiam de um eco-PTZ não podem ser transformadas em instalações comerciais ou profissionais, nem alugadas sazonalmente, nem utilizadas como segunda habitação até que o eco-PTZ seja totalmente reembolsado.
Dentro dezembro de 2014, um decreto interministerial modifica o decreto de 30 de março de 2009re-especificando a natureza e as características técnicas do trabalho de economia de energia elegível para o eco-PTZ; esse decreto aproxima os critérios técnicos de elegibilidade do eco-PTZ aos do crédito tributário para o desenvolvimento sustentável (CIDD).
Em 2015, o seu âmbito (tipos de trabalhos elegíveis) foi especificado por 4 textos publicados no Jornal Oficial. O certificado de conformidade das obras (que até então eram da responsabilidade dos bancos) é nesta ocasião e por decreto transferido para as empresas, pois os bancos se consideravam incompetentes nesta área, o que os tornava relutantes em conceder esta modalidade de empréstimo. O decreto enumera as penalidades administrativas para as empresas que não cumpram com as suas obrigações e, para incentivar a renovação térmica dos condomínios, acrescenta um pedido de “condomínio eco-PTZ” de remuneração superior à aplicável aos eco-PTZ atribuídos a pessoas singulares, ”Acrescenta o Ministério da Habitação.
Os trabalhos elegíveis incluem o isolamento térmico de telhados, paredes, paredes de vidro e portas que dão para o exterior, trabalhos relacionados com aquecimento eficiente ou sistemas de água quente sanitária ou com recurso a uma fonte de energia renovável (EnR).
Um decreto também torna elegível (de 1 ° de janeiro de 2015) Trabalho “induzido” no eco-PTZ (trabalho “inextricavelmente ligado ao trabalho de economia de energia”). O objetivo do governo era 100.000 eco-PTZ concedido anualmente (30.000 emmarço de 2015 de acordo com Actu-Environnement).
De referir que o eco-PTZ está também disponível para a renovação de instalações sanitárias não colectivas , mas apenas para equipamentos ecológicos, cujo funcionamento não necessite de electricidade, como o filtro compacto ou canais tradicionais. As estações de microtratamento são, portanto, excluídas do sistema. O saneamento não coletivo é de fato um verdadeiro problema de saúde pública, pois diz respeito a 5 milhões de domicílios, ou o equivalente a 12 milhões de habitantes na França. A descarga de águas residuais não tratadas na natureza pode levar a desastres de saúde, como a epidemia de cólera no Haiti.
Como o resto dos auxílios à aquisição de casa própria, é acusado de alimentar o aumento dos preços das casas. Para Henry Buzy-Cazaux, presidente da Graduate School of Real Estate Professions, “o novo empréstimo a taxa zero corre o risco de sustentar a subida dos preços em Paris e nas capitais regionais”. Para o economista Jacques Garello , ao alimentar um falso sentimento de gratuidade, "provoca falsas decisões" e distorce o funcionamento do mercado imobiliário. Além disso, ele considera injusto que, em última análise, seja a comunidade que paga para permitir que alguns se tornem proprietários: “É provável que haja alguém que pague o equivalente aos juros dos quais o mutuário está isento. E esse alguém é o contribuinte. "
Na opinião de muitos beneficiários do empréstimo a juros zero, o PTZ beneficia principalmente o banqueiro que recebe subsídios nos primeiros três anos e que deixa os problemas de resgates antecipados, arquivos mal montados e outras necessidades de aluguel, para o tomador que pode ser solicitado a reembolsar o estado por esse subsídio recebido pelo banco.